BTW-tarief voor loodgieters: 9% of 21%?

Als loodgieter werk je aan woningen en bedrijfspanden. Aan nieuwbouw en aan bestaande panden. Aan klein onderhoud en aan grote renovaties. En bij elk type klus kan een ander BTW-tarief gelden.

Dat maakt het complex. Maar de hoofdregel is vrij helder. De meeste loodgietersklussen bij particulieren in bestaande woningen vallen onder 9%.

De hoofdregel: 9% bij renovatie en herstel

Het verlaagde BTW-tarief van 9% geldt voor arbeidsintensieve diensten aan woningen. Loodgieterswerk valt hieronder als:

• De woning ouder is dan 2 jaar
• Het gaat om een woning waar mensen permanent wonen
• Je arbeid levert én materiaal verwerkt in de klus

Voorbeelden waarbij je 9% rekent:

• Vervangen van een cv-ketel in een bestaande woning
• Repareren of vervangen van leidingen
• Installeren van een nieuwe douche of badkamer in een bestaand huis
• Ontstoppen van afvoeren
• Vervangen van radiatoren

Voor al deze werkzaamheden geldt: arbeid én verwerkt materiaal beide 9%.

Wanneer geldt 21%?

Het hoge tarief van 21% geldt in de volgende situaties:

Nieuwbouw: een woning die minder dan 2 jaar geleden voor het eerst in gebruik is genomen. De grens is 2 jaar vanaf eerste bewoning, niet vanaf oplevering door de aannemer.

Bedrijfspanden: kantoren, winkels, opslagruimtes. Werk je als loodgieter aan een bedrijfspand, dan is dat standaard 21%. Dit geldt ook als de eigenaar een ZZP'er is die vanuit huis werkt, maar de factuur op naam van het bedrijf zet.

Installaties in garages of bijgebouwen: alleen als ze niet functioneel bij de woning horen.

Materiaal dat je niet zelf verwerkt: lever je materiaal aan de klant zonder het zelf in te bouwen, dan is dat een goederenlevering. Die valt onder 21%.

Gemengde opdrachten

Wat als je een klus doet waarbij deels 9% en deels 21% geldt?

Stel: je verbouwt de badkamer in een bestaande woning (9%) én installeert tegelijk een buitenkraan in een vrijstaande schuur (21%).

Dan splits je de factuur. Één regel voor de badkamer op 9%, één regel voor de schuur op 21%.

In offerte.cc stel je per regelitem het BTW-percentage in. Zo maak je gemengde offertes zonder rekenfouten.

Wat als de klant zakelijk is?

Werk je voor een zakelijke klant, dan geldt dezelfde BTW-regels voor het tarief. Maar zakelijke klanten kunnen BTW terugvragen. Voor hen is het tarief dus minder belangrijk dan voor particulieren.

Particuliere klanten betalen de BTW zelf. Voor hen is het verschil tussen 9% en 21% voelbaar. Op een badkamerrenovatie van €5.000 is dat €600 verschil.

Materiaal: altijd meerekenen op 9%?

Als je materiaal inkoopt dat je verwerkt in de klus bij een bestaande woning, valt dat materiaal ook onder 9%. Je factureert dan arbeid en materiaal samen als één dienst, alles op 9%.

Koop je materiaal in dat de klant zelf inbouwt, of lever je het alleen maar, dan is dat 21%. Het verschil zit in of jij het verwerkt.

Praktisch voorbeeld:

• Je vervangt een leiding en koopt buizen en fittingen in: alles op 9%
• Je levert een cv-ketel maar de klant installeert die zelf: de ketel op 21%, jouw voorrijkosten eventueel op 9% als het om advies gaat

Hoe zet je het in je offerte?

Vermeld per post het BTW-tarief. Klanten willen weten waarom iets 9% of 21% is.

Voorbeeld voor een badkamerrenovatie:

Omschrijving	Excl. BTW	BTW 9%	Totaal
Arbeidsuren installatie (16 uur)	€1.280,00	€115,20	€1.395,20
Materiaal (sanitair, leidingen)	€1.100,00	€99,00	€1.199,00
Totaal	€2.380,00	€214,20	€2.594,20

Duidelijk, controleerbaar, en professioneel.

Twijfel je?

Gebruik de Belastingdienst-tool "Btw berekenen" op belastingdienst.nl, of vraag je boekhouder. Bij complexe klussen (zoals een woningombouw naar appartement) is het slim om van tevoren te checken welk tarief geldt.

Een naheffing achteraf is altijd vervelender dan een kwartiertje uitzoekwerk vooraf.

Zie ook: BTW-percentages in Nederland: overzicht